小規模納稅人退專用發票要怎么處理?

小規模納稅人退專用發票要怎么處理?

答:如果是電腦開的,參照增值稅專用發票的管理,也要對方開退貨證明,并把原發票交回,然后給對方開正確的發票;

如果是手寫的,直接回收對方的發票聯,然后重新開紅字發票;

會計處理上先用紅字分錄沖銷原分錄,然后再做一次藍字分錄.

小編建議最好去稅務問問,看看主管員怎么說,根據實際情況而論.

小規模納稅人收專用發票怎么辦?

答:一、作為小規模企業,對方是不允許開具增值稅專用發票的,可以給開具增值稅普通發票;

二、對于開出單位來講,小規模納稅人不應該取得增值稅專用發票,如果該發票上是你這家小規模納稅人,那么開出單位有可能做為不按規定使用增值稅專用發票處以罰款;(他開具了專用發票給了不是一般納稅人企業)

三、對于小規模納稅人企業來講,因是按簡易征收率計算增值稅,不允許抵扣,所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果,只能全部做為成本費用,不能抵扣增值稅額,所以不影響報稅,不需要就這張專票報稅.

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