酒店經營預算表的制定步驟是什么

不少酒店的預算表都只是由財務部參照前幾年的經營數據和憑借“財務感覺”拼湊而成，經營部門的經理也就似懂非懂地參照預算表去實現所謂的“預算管理”。其效果可能就是預算數據是一套，實際發生又是一套。

完成一份合格的酒店經營預算不是件輕松的事情，但也并不是一件難事，它是一項酒店各部門合作完成的系統工程。通常制定酒店預算表需要遵循以下做表的步驟：

一.成立預算小組，由酒店的總經理、財務經理和主要經營部門經理組成。

二.營銷部首先要了解明年世界整體經濟發展趨勢和國家的專門機構對明年GDP和CPI等主要經濟指標的預測，然后根據旅游局的年鑒對明年各類大型活動的舉辦計劃和會展中心全年的大型會展活動進行客流預測，同時對酒店主要的協議大客戶進行走訪，了解他們明年公司的主要會議和商務接待等，綜合上述做出酒店明年的客源接待預測和市場分析。

三.財務部提供前三年的各項實際經營和費用數據，各部門經理參照這些數據和去年的預算表進行對比分析，找出實際發生的各項費用和預算表中的差距原因，制定明年的預算表時要充分考慮到“差距”等因素，盡可能在明年的預算表中切合實際地縮小“差距”。

四.在財務部的指導協作下，各部門根據營銷部提供的明年市場分析，做出明年的經營指標預測，通常經營指標可根據酒店的發展勢頭相對往年的經營指標做出5%--12%的提升（數據提升的前提是必須要尋找到經濟增長點）。

五.完成了經營指標的預測后，財務部協同各經營部門根據經營指標對經營成本、經營所需的工資（16%）、經營綜合費用（4.5%）、能耗費用（7%）、稅金（5.8%）、技改費用、遞延資產分攤、固定資產折舊等做出經營費用預算。

六.根據設定的經營指標，進行每月、每季度的指標單元分解，做出如何能完成各單元經營指標的系列經營舉措和計劃。

七.酒店的各項行政管理費用由非經營部門統一制定

八.各部門完成了預算初表，預算小組要進行反復論證預算表的實際性、合理性，由財務總監和總經理簽字確認生效，財務部整理制定預算合成總表。

九.預算表是明年經營數據參照的主要目標和考核的主要指標，也是明年各項費用支出主要憑據，因此，全年的經營工作要在總經理的帶領和財務總監的監督下，嚴格執行經營預算表。