上月成本單價有誤本月如何處理？

上月成本單價有誤本月如何處理？

根據描述,是數量和單價的問題,但"數量x單價"得出的原材料總金額還是不變的,是吧?如是這樣,在"原材料"總賬中,這個科目的金額還是正確的,無需改動.要改動的,只是"原材料"的庫存明細賬.把8月份有關涉及原材料收發的分錄憑證找出來,估計就是這些分錄后面的計算支持文件有誤,導致您的庫存明細賬數量、單價登記有誤的.

手工帳的修改原理,你可把這些支持文件重新計算后.按正確計算的金額,重新填制剛才找出來的這些有關憑證.然后,在庫存明細賬中,用紅筆單線劃去原收發記錄(加蓋私章在劃線處作實),接著按正確的數量、單價重新登記即可.總賬、報表無需修改.

是用友財務系統做賬:單純使用總賬模塊的,可反結賬->反審核->修改憑證,然后按上面手工帳做法改好憑證后,重新審核并結賬.注意檢查修改前后,原材料總賬的金額余額不變.

如同時使用了采購和總賬模塊的,操作會繁瑣一點,要按原來的單子制作流程一步步退回去.先在總賬模塊刪除原收發原材料的分錄.然后,在采購模塊取消原收貨/出倉單的相關審核,修改這些單據的數量,重新運行系統計算單價(或者手動修改發貨單/出倉單的單價).然后重新生成憑證、再審核、結賬.

如只使用了用友的總賬模塊,沒有同時關聯使用采購庫存模塊的,補充一種做法:比較各原材料修改前后的差異,列一張明細表,注明有關憑證和單據索引號.然后在8月總賬模塊補做一張調整分錄,分錄是 "借:原材料,貸:原材料",金額就是那張明細表中要調整的金額.然后再據此登記庫存明細賬.我個人不推薦這種做法.因為如果以后稅局來檢查時候,容易給稅局欲蓋彌彰的感覺,到時必然要多加解釋的.所以,倒不如干凈的重做.

上月成本單價有誤本月如何處理？上文小編介紹了手工和電腦用友端，如何處理，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！