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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-02-08 08:52

場景 1：貨物已在上個月入庫（最常見）
步驟 1：本月補差價的核心分錄（調整成本 + 進項稅）
情況 A：需補付差價（對方少收了錢）
借：原材料 / 庫存商品 （差價金額，不含稅）
借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） （差價 × 適用稅率）
貸：銀行存款 / 應付賬款 （差價含稅總額）
情況 B：需退回差價（對方多收了錢）
借：銀行存款 / 應收賬款 （差價含稅總額）
貸：原材料 / 庫存商品 （差價金額，不含稅）
貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出） （差價 × 適用稅率）
步驟 2：調整上個月的成本結轉（若已銷售）
如果上個月該貨物已對外銷售，會影響上個月的主營業務成本，需同步調整：
借：以前年度損益調整 （差價金額）
貸：主營業務成本 （差價金額）
（若為退回差價，分錄反向）
步驟 3：結轉以前年度損益調整
借：利潤分配 - 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（退回差價則分錄反向）
場景 2：貨物未入庫，僅掛了預付賬款
補付差價分錄
借：預付賬款 （差價含稅總額）
貸：銀行存款
（后續收到發票時，按正確單價合并沖減預付賬款）
退回差價分錄
借：銀行存款
貸：預付賬款 （差價含稅總額）

駱旭燕 追問

2026-02-08 08:53

還沒開發票，只是暫估入庫

樸老師 解答

2026-02-08 08:55

那你就做
借庫存商品
貸應付賬款暫估

駱旭燕 追問

2026-02-08 08:56

補差價怎么處理

樸老師 解答

2026-02-08 08:57

你賣出去結轉成本了嗎

駱旭燕 追問

2026-02-08 09:03

入庫后期末都是按加權平均單價結轉成本，期初有庫存100套，本月有銷售70套，按加權平均單價結轉銷售成本，入庫肯定有影響到單價

樸老師 解答

2026-02-08 09:04

是的
你按正式入庫的來

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相關問題討論
你好，同時按住? ?Ctrl%2BF12? 執行反結賬操作。
2024-04-09 16:08:28
你好，同時按住? ?Ctrl%2BF12? 執行反結賬操作。
2024-04-09 16:12:13
你好，可以的， 沒問題，更新以后的所有會計報表
2023-03-24 16:20:27
您好 直接在10月的賬沖紅就好了
2022-11-05 17:29:29
、進入財務軟件主界面,點擊賬務處理. 2、點擊賬務處理后,界面跳轉i,點擊期末結賬. 學員剛剛提問 金蝶精斗云迷你版2022年6月份已經結賬怎么反結賬 去看看 3、進入期末結賬對話框,選擇反結賬,點擊開始.
2022-07-12 14:53:59
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