軟件企業繳納增值稅時如何處理?

軟件企業繳納增值稅時如何處理?

答:一般繳納增值稅的分錄如下:

如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果是上個月的增值稅,那么:

期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

軟件企業收到增值稅退稅怎么做賬?

答:收到退稅款時:

借:銀行存款

貸:營業外收入

1、企業實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅,借記"銀行存款"科目,貸記"補貼收入"科目;

2、對于直接減免的增值稅,借記"應交稅金--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"補貼收入"科目;

3、未設置"補貼收入"會計科目的企業,應增設"補貼收入"科目;

4、企業應在"應交增值稅明細表""已交稅金"項目下,增設"減免稅款"項目,反映企業按規定減免的增值稅款,應根據"應交稅金--應交增值稅"科目的記錄填列.

希望就上文軟件企業繳納增值稅時應該如何處理的相關問題能夠幫助到大家解決疑問,若上文內容未能解決大家的疑問可以向會計學堂的答疑老師提問,針對性為大家解決疑問.