前兩年的收入成本沒做賬怎么辦?

前兩年的收入成本沒做賬怎么辦?

方式一：

1、以前年度的收入未做賬，現在的賬務處理是補入賬，通過以前年度損益調整科目來核算。

2、賬務處理時：確認上年度未開票收入：借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅。

以前年度損益調整結轉：借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤計提及補繳附加稅：

(1)補提附加稅借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-城建稅 其他應交款-教育費附加 其他應交款-地方教育費附加。

(2)結轉時：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整。

(3)繳納稅費：借：應交稅金-城建稅 其他應交款-教育費附加 其他應交款-地方教育費附加 貸：銀行存款。

方式二：

做以前年度損益調整就可以。

附注：調整時會計分錄

借：主營業務收入/其他業務收入營業外收入;貸：以前年度損益調整。

結轉收入會計分錄

借：主營業務收入/其他業務收入營業外收入;貸：本年利潤。

以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，進行相應的盈余公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。

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根據權責發生制原則，屬于當期的收入、成本費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入、成本費用;不屬于的不能作為當期的成本費用。

我認為，你的收入已經確認，但成本沒確認是不符合權責發生制原則的，盡管沒發票也應該估價入賬，計入成本，這樣就能夠達到成本和費用配比(當然最好開來票)。
估價入賬的部分月后再沖出。 暫估入賬的部分最好在匯算清繳前將發票全部要回，一般稅務部門會認可。

會計學堂小編整理前兩年的收入成本沒做賬如何處理的內容供大家閱讀參考，兩種不同的分錄結轉方式，應該可以給大家一些啟迪，結合自己的業務再做處理決定。