老師你好前兩年成本票沒開進來，納稅調增三萬怎么做賬務處理

baby清陽 追問

2022-05-16 13:13

那不做處理我應付賬款那掛著沒付錢呢調增了應付賬款那就要無余額

小菲老師 解答

2022-05-16 13:16

同學，你好
你是要應付賬款消掉嗎？

baby清陽 追問

2022-05-16 13:20

對，因為剛開始銀行賬就沒對上，就那么掛的銀行賬，我要把應付跟銀行的賬都消了，然后再銀行調節弄對了

小菲老師 解答

2022-05-16 13:21

同學，你好
借：應付賬款
貸：營業外收入

baby清陽 追問

2022-05-16 13:22

成本票沒開進來我暫估借庫存貸暫估的，到現在還沒開進來，我要調增，把那三萬從賬上沖了，實際上不會付款

小菲老師 解答

2022-05-16 13:23

同學，你好
紅字沖銷這筆分錄

baby清陽 追問

2022-05-16 13:25

我調增三萬，賬務處理怎么做分錄，交稅的

小菲老師 解答

2022-05-16 13:26

同學，你好

你之前暫估的分錄，紅字沖銷，就可以了

baby清陽 追問

2022-05-16 13:35

我意思是我調增三萬交的企業所得稅的分錄怎么寫，詳細點

小菲老師 解答

2022-05-16 13:42

1.借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅；
2、支付匯算清繳所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；
3、結轉利潤時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。