銷售庫存商品的會計分錄怎么做?
答:1、銷售庫存商品,但未收到貨款時分錄:
借:應收賬款 應收貨款
貸:主營業務收入 商品銷售收入
應交稅費 應交增值稅 銷項稅額
2、庫存商品減少時:
借:主營業務成本 商品銷售成本
貸:庫存商品
3、收到貨款時分錄:
借:銀行存款
貸:應收賬款 應收貨款
銷售庫存商品的憑證怎么做?
答:如下:
借:銀行存款/庫存現金
貸:主營業務收入
應交稅費-增值稅-銷項稅
月末結轉成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
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借：主營業務成本 貸：庫存商品 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項） 答
你需要確定出售庫存的商品的原來價值，然后記錄收入和成本。收入應記入銷售收入，而成本則記入成本支出。 答
你好，購進時稅率是16%，銷售時稅率是13%，這樣不會導致庫存商品成本增加，也不會導致庫存商品變負數。 正常做購進，銷售處理就是了? 答
編制的會計分錄為： 借：庫存商品 貸：應付賬款——暫估款 必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。 因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 收到發票后的處理： 次月初，沖回暫估入庫成本： 借：庫存商品 紅字 貸：應付賬款——暫估款 紅字 如果已經結轉成本的，也要一并沖回： 借：主營業務成本 紅字 貸：庫存商品 紅字 取得發票后，編制正式入帳分錄： 借：庫存商品 借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款——XX公司 等 借：主營業務成本 貸：庫存商品 答
你好借，應收賬款 貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。 答
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