財務報表現金流量凈額怎么算?

財務報表現金流量凈額怎么算?

現金流量凈額的計算公式：

現金流量凈額=現金流入-現金流出

凈資產=資產-負債=所有者權益。

從財務報表中無法計算現金流量凈額，還需要查看原始憑證，如收購、銷售、折舊等數據;不過，可以自動生成現金流量表。

現金流量的三個來源

(1)經營活動產生的現金流量。

(2)投資活動產生的現金流量。

(3)籌資活動產生的現金流量。

財務報表里的現金流量表怎么做?

一、確定主表的“經營活動產生的現金流量凈額”

具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：

收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)=補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。

二、確定主表的“投資活動產生的現金流量凈額”收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)

該公式中，如期初數小于期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。

三、確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額”

1.吸收投資所收到的現金=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數)

2.借款收到的現金=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)

單單就財務報表現金流量凈額的算法應該是不難的，畢竟公式都有，擺在那里，會計學堂整理此文，僅供大家參考，實際運用的可能較少。