- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2026-02-05 16:31
一、凈現(xiàn)金流量
計算公式
凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 + 投資活動凈現(xiàn)金流量 + 籌資活動凈現(xiàn)金流量
(也可直接取報表中「現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額」,結(jié)果一致)
財報查看位置
在現(xiàn)金流量表最后一行,標(biāo)注為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額,直接取數(shù)即可;
也可拆分看三大活動凈流量:表內(nèi)「經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」「投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」「籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」。
二、凈現(xiàn)金流動比率(現(xiàn)金流動負債比率,實操核心版)
計算公式
凈現(xiàn)金流動比率 = 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 ÷ 期末流動負債 × 100%
財報查看位置
分子:現(xiàn)金流量表→「經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」;
分母:資產(chǎn)負債表→流動負債合計(期末數(shù))。
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一、凈現(xiàn)金流量
計算公式
凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 + 投資活動凈現(xiàn)金流量 + 籌資活動凈現(xiàn)金流量
(也可直接取報表中「現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額」,結(jié)果一致)
財報查看位置
在現(xiàn)金流量表最后一行,標(biāo)注為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額,直接取數(shù)即可;
也可拆分看三大活動凈流量:表內(nèi)「經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」「投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」「籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」。
二、凈現(xiàn)金流動比率(現(xiàn)金流動負債比率,實操核心版)
計算公式
凈現(xiàn)金流動比率 = 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 ÷ 期末流動負債 × 100%
財報查看位置
分子:現(xiàn)金流量表→「經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額」;
分母:資產(chǎn)負債表→流動負債合計(期末數(shù))。
2026-02-05 16:31:19
同學(xué)您好,就是各個項目的流量占總流量的百分比,比如經(jīng)營活動流入500投資活動流入100,籌資活動流入200,那經(jīng)營活動就是您500/(500加100加200)
2022-05-06 23:20:08
您好,是具體哪個公式啊這個
2024-01-09 21:40:22
您好,請問咨詢的是什么啊這個
2023-11-08 17:48:26
同學(xué),你好
試算平衡就是正確
2023-05-04 12:52:43
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