庫存現金限額怎么核定與調整

庫存現金限額怎么核定與調整

一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。

凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。

庫存現金限額的計算方式一般是：庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數。

庫存現金限額的管理主要包括幾個方面？

嚴格執行收支兩條線管理：

各單位應嚴禁坐支現金，即從現金收入中直接用于支出。現金收入應每日結算并存入銀行，如有特殊困難需提前告知銀行，并詳細記錄在現金日記賬中，以便銀行進行監督。

企業存取現金需合規：

企業存取現金時，需明確注明現金的來源及用途，禁止設立“小金庫”。同時，應嚴格遵守“八不準”原則，包括不使用非財務憑證頂替庫存現金、不單位間互借現金等，以確保現金管理的合規性。

庫存現金限額的核定與調整：

庫存現金限額每年核定一次，計算公式為：庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數。其中，每日零星支出額為月平均現金支出額除以月平均天數。

開戶單位需填寫現金庫存限額申請批準書，并經過主管部門審批及銀行審查批準后，方可按照批準的限額數作為庫存現金限額。

單位因需求變化需調整庫存現金限額時，應向銀行提出申請，經批準后方可進行調整，不得擅自超出限額增加庫存現金。

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