匯算清繳怎么匹配數據?

匯算清繳怎么匹配數據?

答:所得稅匯算清繳報表與財務報表數據不符,按照一般情況來講,是需要更改匯算清繳報表的數據與財務報表的數據保持一致,所以要重新修改數據.

【注意】:在匯算清繳與財務報表的數據生成中,若涉及損益的通過以前年度損益調整后轉入未分配利潤(如招待費用扣除標準導致的差異);不涉及損益的直接將以前年度的錯賬沖回重做.

企業發生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除.

如果企業發生的公益性捐贈支出超過年度利潤總額的12%,超過部分要調增應納稅所得額.

【匯算清繳匹配數據的相關問題】:

企業所得稅匯算清繳數據應該怎么調整?

答:1、各類基本社會保障性繳款.

2、與生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出,但已按視同銷售處理的可在視同銷售成本中扣除.

3、不征稅收入用于支出所形成的費用.

4、已在"營業外支出"中列支的視同銷售成本在填入《成本費用明細表》(附表二(1))第12行"視同銷售成本"時,應從相關項下減除,以免重復扣除.

5、按企業會計準則和會計制度要求不允許在"營業外支出"科目中核算的其他費用.

6、與取得收入無關的其他支出,如職工個人的生活及交際應酬支出.

7、其他超過稅法規定扣除標準或者不允許稅前扣除的費用.

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