財務履行職責以及具體業務流程是什么？

2017-12-05 09:49 來源：網友分享

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財務履行職責是哪些？(不同財務崗位有所不同)

一、財務工作職責---財務經理工作職責

1.根據領導授權負責公司財務計劃的編制、年度財務預算、決算的編制以及相關財務文件的起草、修改和落實執行。

2.負責部門會議并擔任記錄，根據部門會議研究確定的原則，草擬有關財務、資產管理工作長遠規劃和年度計劃。

3.負責部門月度的工作計劃編制。

4.負責草擬總公司半年、年度財務工作總結。

5.負責根據領導授權，加強與有關部門業務工作的聯系協調。

6.財務經理的財務工作職責還包括負責部門業務學習、會議的安排籌備等工作。

7.負責部門有關業務接待安排等事宜。

8.負責財務中心財務總稽核工作。對總部出納簽發的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。

9. 負責總部及分公司工資計算、審核，按時安排專人負責發放，并予以監督，接受員工薪酬投訴與妥善理。

10.完成領導交辦的其它工作。

二、財務工作職責---財務分析工作職責

1.對公司整體財務運行情況進行分析，做出書面報告。

2.對公司資產、負債、所有者權益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發現問題與異常，提出合理化建議。

3.對預算執行情況、費用開支、資金收支計劃進行分析，甑別異常情況，提出改進建議。

4.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括(但不限于)：資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表、費用分析表、趨勢分析表等。

5.分析公司收入、利潤實現情況，提出增收合理化建議。

6.對公司內控制度等執行情況進行分析總結，提出改進建議與措施。

7.完成領導交辦的其它工作。

三、財務工作職責---成本控制的工作職責

1.遵守各項財政法律、法規、企業會計制度，按會計基礎工作規范對公司經濟業務進行會計核算。

2.負責會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據齊全、手續完備，各要素準確無誤。

3.
核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等;每日對分公司的收入生成憑證，與日報表核對，收入、資金余額等;月末核算部門利潤;對分銷客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的經營成果、各類嘉獎、補貼;提取固定資產折舊;裝修費、運費攤銷，處理總部報銷業務。

4.負責各種發票的申購、登記、開據與保管以及會計檔案的整理。

5. 負責稅收管理，按稅務部門規定的時間申報納稅。負責公司年檢、營業執照變更等工作。

6.負責相關財務報告的編制，保證準確及時。報告包括(但不限于)：匯總每日日報表、損益報表(含累計)、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務完成報表、部門利潤分析表。

7.負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統計歸檔工作。

8.負責督促出納人員按日做庫存現金盤點日報表，并負責核對現金，并在日報表上簽字。

9.負責總部及各售樓處工資發放、工資分配。每月工資發放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑號，歸檔;負責積累工資、津貼發放規定和標準等有關資料，每月將工資發放匯總表，試算表及封面打印，經審簽后報公司領導審批。

10.服從領導交辦的其他臨時性工作。

四、財務工作職責---財務總監工作職責

1.遵守會計法、企業會計制度、計準則以及相關法律、法規，對公司財務進行全面具體管理。

2.建立公司會計核算體系和制度。

3.負責公司財務業績的核查、考核和監督控制工作。

4.負責公司成本控制、經濟情況分析工作。

5.制訂財務工作長遠規劃，跟蹤實施情況。

6.督促檢查各項預算、結算執行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。

7. 負責公司資金管理調度工作。定期對總公司與下屬公司現金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。

8.負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。

9.負責下屬公司的資產轉讓、兼并、整頓、清理工作。

10.負責財務中心崗位設置、人員調整工作。報請公司領導獎懲、任免下屬公司財務負責人。

11.負責協調部門與上級及關系單位的協調工作。

12.監督、檢查財務紀律執行情況。

13.完成領導交辦的其它工作。

五、財務工作職責---往來管理工作職責

1.負責與各往來單位的款項結算與對賬工作。

2.負責供應商管理：合作供應商(包括美亦等受托代銷業務)合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來(運費、包裝費、委托加工費等)。

3.負責超市管理、核算、對賬，按時結算款項。

4.負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。

5.負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。

6.負責保證金、押金、應收預收款的管理。

7.根據工作流程，復核并執行對外匯款通知。

8.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括(但不限于)：庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。

9.服從領導交辦的其他臨時性工作。

財務工作業務流程失怎樣的?

毫無疑問，這個問題涉及的內容也很龐大，下面是刪減版，大家有疑問可以在線咨詢會計學堂老會計們。

一、出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款 ――→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名――→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章――
→將收據第②聯(或發票聯)給交款人――→憑記賬聯登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證
工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致――→檢查并督促領款人簽名――→據記賬憑證金額付款――→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章――→登記現金流水賬――→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)――→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章――→登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金――→安全妥善保管現金、準確支付現金――→及時盤點現金――→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單――→整理從銀行拿回的回款單據――→將第一聯與回執粘貼在一起――→在微機中編制回款登記表并共享―→打印―→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票――→填寫進賬單――→進賬――→回單――→登記票據傳遞登記本――→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單――→登記票據傳遞登記本――→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項――→開具支票
(匯票、電匯)――→登記支票使用登記本――→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)――→加蓋"轉賬"圖章――→登記單
據傳遞登記本――→傳相關崗位制證

――→材料核算崗(材料采購)

――→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

――→管理費用崗(管理部門用款)

――→銷售費用崗(銷售部門用款)

――→工資福利崗(工資兌現、福利)

――→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→連同工資盤交司機送南湖建行――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋"轉賬"圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。