負數發票沖賬的處理方法

負數發票沖賬

國家稅務總局《中華人民共和國發票管理辦法》中的"紅字發票管理"規定如下:一筆買賣,全部退貨,又能取回原發票注明"作廢",可以重新按實際銷售額重新開具發票的,不可開具紅字發票.您可與管理員聯系修改發票驗舊信息.

負數發票賬務處理方法

如果發生退貨---

1. 銷貨方的賬務處理為:

借:庫存現金  1170(紅字)

貸:主營業務收入  1000(紅字)

應交稅費---增值稅   170(紅字)

2. 購貨方的賬務處理:

上月購貨已經認證并入賬.

上月購買時  :

借:庫存商品  1000

應交稅費---增值稅進項  170

貸:庫存現金   1170

本月收到負數發票:

借:庫存商品    1000(紅字)

應交稅費--增值稅進項  170(紅字)

貸:庫存現金  1170(紅字)

負數發票沖賬的處理方法是怎樣的就先介紹到這，上文小編舉例一個案例供大家參考，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！