余額調節表模板怎么做？

余額調節表模板怎么做？

銀行余額調節表編制步驟:

(1)按銀行存款日記賬登記的先后順序逐筆核與銀行對賬單核對,對雙方都已登記的事項打"√";

(2)對日記賬和對賬單中未打"√"項目進行檢查,確認是屬于記賬錯誤,還是屬于未達賬項;

(3)對查出的企業記賬錯誤按照一定的錯賬更正方法進行更正,登記入賬,調整銀行存款日記賬賬面余額;對銀行記賬錯誤通知銀行更正,并調整銀行對賬單余額;

(4)編制銀行存款余額調節表,將屬于未達賬項的事項計入調節表,計算調節后的余額

銀行存款余額調節表可做為銀行存款科目的附列資料保存.該表主要目的是在于核對企業帳目與銀行帳目的差異,也用于檢查企業與銀行帳目的差錯.

編制銀行余額調節表就是將企業銀行賬和銀行對賬單彼此核對,從信息角度講,只要企業銀行賬和銀行對賬單提供的某筆款項信息,比如金額、收付時段、對方單位和賬號、付款緣由等彼此一致,則企業賬和對賬單的數據會清晰可靠地彼此核銷,直到剩下不可核銷的未達賬項.

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