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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-06-15 16:23

你好，銀行余額調節表怎樣編制？

編制銀行余額調節表是附件，放到銀行對賬單后面，
一是說明會計報表上銀行存款數與會計報表數不一致的原因，
二是為了下期對銀行賬方便。
會計報表給你舉個例子，你看就明白了，

某企業月末銀行存款日記賬余額80000元，銀行對賬單余額84000

經查有四筆未達賬項：

1企業已付銀行未付款3000元；

2企業已收銀行示收款5000元；

3銀行已收企業未收款10000元；

4銀行已付企業未付款4000元。

編制的銀行余額調節表

企業的銀行日記賬余額：80000 銀行對賬單余額：84000

銀行已收企業未收 10000 企業已收銀行未收 5000

-銀行已付企業未付 4000 -企業已付銀行未付 3000

調整后余額為 86000 調整后余額：86000

出納是否每個月一定要做銀行存款余額調節表？

1.按財務制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調節表是必須的，如果每個月銀行對賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調節表；

2.至于公司的資金是借總公司的，款已掛在其他應付款科目中核算了，公司只要有收支款發生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時需要做的調節表，

3.調整后余額=企業銀行存款日記賬余額 銀行已收企業未收金額-銀行已付企業未付金額

=銀行對賬單余額 企業已收銀行未收金額-企業已付銀行未付金額

4.注意：銀行存款余額調節表只是為了核對賬目，并不能作為調整銀行存款賬面余額的原始憑證

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相關問題討論
學員您好，提問請先提供問題資料，以便老師知道能否幫助你。建議把具體問題貼出去，一定有會的老師指導您的
2022-05-31 09:18:21
你好，你要調節銀行調表嗎？需要表的格式嗎？還是什么呢也沒看到時 數據
2022-05-07 23:32:37
同學你好 調節表，主要是調整由于銀行與公司財務記賬時間相差導致的相關未達賬項，如果賬沒有做錯，金姑婆未達賬項調整之后，二者余額應該一致，然后你把編制的調節表拿去銀行蓋章即可 　　如果調整之后，兩者還有差額，就需要查賬，看是哪里錯了，直至查找出問題之后，調整一致，才能正常結賬
2022-03-08 11:49:00
你好具體題目有嗎，我給你做做
2022-06-14 10:37:26
您好，如果銀行存款日記賬和銀行對賬單有差異的話，就需要編制銀行存款余額調節表
2022-04-05 21:39:12
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