收到退款的會計分錄怎么做?

收到退款的會計分錄怎么做?

答：收入退款，要開紅字發票。根據紅字發票做收入紅字沖銷憑證。

借：現金等(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅金--增值稅(紅字)

【收到退款的會計分錄的相關例題】：

答：1、當月付款當月發貨的吧：

應該這樣子處理：

收款發貨時：

(1)、 借：銀行存款 (貨款、稅、5060)

貸：主營業務收入 (貨款)

應交稅費--增值稅 (銷項)

其他應付款 -- 某公司 (5060)

返還時(2)、借：其他應付款 -- 某公司 5060

貸： 銀行存款 5060

2、這樣才能實際反映出該筆業務的全部情況，第一步分開出不了的，因為銀存不能分割，還有的是就算能分開也不好，一個以后查賬及不能更好的反映出該筆業務的實際情況。

好了，以上就是小編給大家整理的收到退款的會計分錄應該怎么做的相關內容了，相信大家應該了解差不多了，可以自己進行會計分錄的操作!如果你在做分錄的過程中有什么疑問，可以咨詢我們老會計答疑，我們將會針對你的問題進行解答!