根據(jù)增值稅法，據(jù)《增值稅暫行條例》第19條規(guī)定，納稅義務(wù)發(fā)生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據(jù)當(dāng)天，先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天，所以必須當(dāng)月確認收入，沒有商量的余地。所以，只能采取視同本月已經(jīng)發(fā)貨、本月開具了發(fā)票，也就是視同整個過程按正常都已經(jīng)完畢，正常會計處理就是了;對于未提走的貨物暫時換個地方存放，以便于賬實相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當(dāng)于你們替客戶暫時保存一下罷了。
這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險。
先開票后發(fā)貨的會計處理是指在發(fā)生商品銷售時，先開具發(fā)票，然后再完成發(fā)貨。這種處理方式需要企業(yè)在付款前收取客戶付款，以確保發(fā)票能夠開具，而不是等到發(fā)貨后再收取付款。具體來說，首先要根據(jù)訂單，在財務(wù)系統(tǒng)中開具發(fā)票，并將發(fā)票信息發(fā)送給客戶；然后，根據(jù)客戶的要求，將貨物配送到指定的地址；最后，將發(fā)貨信息反饋到財務(wù)系統(tǒng)，以完成整個交易流程。 拓展知識：先開票后發(fā)貨的會計處理的優(yōu)點在于，可以在發(fā)貨前驗證客戶的付款，避免發(fā)貨后出現(xiàn)無法收取付款的情況，從而提高交易安全性。 答
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 受票 借：庫存商品? 負數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負數(shù) 借：庫存商品 ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸：應(yīng)付賬款- 借：應(yīng)收賬款 貸：發(fā)出商品 借：應(yīng)收賬款 負數(shù) 貸：發(fā)出商品 負數(shù) 借：應(yīng)收款款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 答
同學(xué)你好 那就做往來 答
你好 ；? ? ?是的。這樣貨物都沒有 你就開票? 業(yè)務(wù)都沒有發(fā)生? 開票出去? ?會提前開票造成虛開的情況的?? 答
這不是退貨處理，發(fā)票已經(jīng)紅沖了。 答
微信掃碼加老師開通會員
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學(xué)教育科技有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
