上年管理費用工資多計提怎么辦?

上年管理費用工資多計提怎么辦?

企業多計提的工資,需要沖回的時候,按其所屬部門沖減對應的科目,如果是管理部門的工資,則沖減管理費用,如果是銷售部門的工資,沖減銷售費用,其分錄為:

借:應付職工薪酬-工資

貸:管理費用-工資

銷售費用-工資等

如果是跨年多計提的工資,則應該計入到以前年度損益調整科目.

或者是按照以下方法進行處理:

一、可以不作沖銷,下月少提取.

二、如果做沖銷,會計分錄:

借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (差額紅字)

貸:應付職工薪酬 (差額紅字)

三、(1)沖銷以前提取憑證

借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (原全額紅字)

貸:應付職工薪酬 (原全額紅字)

(2)再做正確提取分錄

借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (正確的全額藍字)

貸:應付職工薪酬 (正確的全額藍字)

上年度少計提管理費今年怎樣做賬?

1、涉及到以前年度損益的科目,需要通過"以前年度損益調整"科目進行反映,不能直接調整對應損益類科目.以前年度損益調整對于以前年度多計或少計費用,多計或少計收益時,應通過"以前年度損益調整"科目來代替原相關損益類科目,對方科目不變,然后把"以前年度損益調整"科目結轉到"利潤分配"科目下,但最終不能影響當期的"本年利潤"科目.

2、去年的管理費用(如累計折舊計提影響)現在調整出來的一般處理的會計分錄如下:

借:累計折舊

貸:以前年度損益調整

結轉以前年度損益調整,

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配--未分配利潤

以上整理的資料內容,就是我們關于"上年管理費用工資多計提怎么辦?"這一問題的詳細回答.如果發現上年管理費用工資多計提的情況,就可以參考上述的方法調整回來就可以了.說到這個,小編還將上年度少計提管理費今年的做賬處理簡單歸納了一下.