匯算清繳需要哪些資料

1.營業(yè)執(zhí)照副本.

2.本年度(1-12月)會計報表(蓋章);上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告;納稅申報表(1-12月),加蓋公章;元月份各稅電子回單(蓋章).

3.企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表復印件.

4.總賬、明細賬以及記賬憑證;

5.現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表;固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表;

6.享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件.

企業(yè)年度匯算清繳準備工作及辦理流程

一、準備工作

1.核查賬目信息

企業(yè)年度匯算清繳需要對賬目的收入、成本等費用進行核查,包括往來款項中收入是否入賬,成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配,小規(guī)模公司注銷,同時還需要注意是否符合企業(yè)的實際成本水平.根據(jù)國家稅法相關規(guī)定,計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準.

2.稅收檢查并補虧

主要對于企業(yè)的各項稅款是否已經(jīng)提取并且繳納稅款.根據(jù)企業(yè)的實際收入利潤,需要對5年內(nèi)的虧損進行合法彌補.

3.調(diào)整

在進行企業(yè)年度匯算清繳的時候,如果賬目或者稅收有出入,則需要進行調(diào)整,中外合資企業(yè)注冊,計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額.

二、辦理流程

1.填寫申報表,同時提交相關的匯算清繳材料.

2.稅務機關受理企業(yè)的申請之后,需要審核報送的企業(yè)年度匯算清繳,如果審核過程中存在遺漏或者錯誤現(xiàn)象,則需要進行調(diào)整補充,如果審核無誤,則需要對企業(yè)的年所得稅額以及應當補繳的企業(yè)所得稅款進行確認.

3.結(jié)算稅款,之后就基本結(jié)束了企業(yè)年度匯算清繳工作.

匯算清繳需要哪些資料?及匯算清繳的辦理流程,到這里小編就分享整理完了,各位財務寶貝,學習完本章之后大家對于匯算清繳的工作掌握了吧,如果大家在工作中還有不明的話,記得來我們網(wǎng)站咨詢,請收藏并關注我們.