增值稅納稅申報表怎么填寫？

增值稅納稅申報表怎么填寫？

1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

2、填寫本期數據:小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計數據:本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據.所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數.

4、填寫專用發票數據:小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄.

5、填寫普通發票數據:小規模納稅人自己開具的普通發票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數.強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄.

6、填寫本期應納稅:本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄.

7、填寫應補退稅:如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

小規模納稅人增值稅申報流程

1、進入電子申報系統,打開申報與繳納功能,找到小規模增值稅報表,

2、進入報表,系統會指引填寫不含稅的收入,按不同的稅率填寫相關的不含稅收入,正確無誤后點確定.

3、進入主表,如果季度不含稅銷售額不超過三十萬,直接填寫主表的第十行,個體戶需要填寫十一行.如果有代開的增值稅專票,要填寫到主表的前三行的相應欄次中.如果季度不含稅銷售額超過三十萬,按前三欄的相應內容進行填寫.

4、填寫完畢,看是否稅額正確,如果開有1%的稅費的,要填寫減免明細表,把減征的2%稅額填寫進行,這樣就可以達到減稅的目的.

5、如果是免稅銷售額,可以直接填寫第十二行.

6、申報完畢無誤后,直接保存.

7、到申報功能下點申報,當申報狀態是申報成功后,就可以進行繳費等流程.

增值稅納稅申報表怎么填寫?對于增值稅納稅申報表的填寫,小編相信大家在學習之后一定已經有所了解了,不過如果在實際的工作或學習中遇到不懂的地方,還可以再次聯系我們,因為我們是一個專業的財會網站哦.再見.