多年未上賬成本費用今年怎么處理

多年未上賬成本費用今年怎么處理

1、審計調整的分錄不用以前年度損益調整來處理,也不入在2021年期間,直接反結賬到2020年12月,把分錄補入,然后再從財務系統生產一版財務報表(財務報表和審計定稿的報表一致)

2、也不反結賬,有些軟件有13期間(正常都是1-12月期間),比如之前我用過oracle就能設置一個13期間,我們叫做調整期間,把審計的調整分錄都做到這個期間,然后再結賬,重新出報表.

這兩種做法的唯一目的就是不用以前年度損益調整,保證財務系統導出的報表就和審定的報表一致,避免后期每次都要在財務系統出具報表基礎上調整期初數據.

說實話,這兩種做法還是很普遍的.

3、還有就是直接不管了,也不用以前年度損益調整,直接把分錄做在2021年期間了,所得稅申報也不管這部分了(就當沒看見).這種也是有的,但是個人建議如果金額特別小,沒有重大影響,也不是不行,特別是執行小企業會計準則的,本來就是未來適用法,但是所得稅多多少少也是有風險的,這個自行把握了.

以前年度的費用沒入賬怎么處理?

答:對于以前年度的費用沒入賬的情況,現在的賬務處理是補入賬,通過以前年度損益調整科目來核算:

確認上年度未開票收入:

借:銀行存款

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅

以前年度損益調整

結轉:

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

計提及補繳附加稅:

(1)補提附加稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-城建稅

其他應交款-教育費附加

其他應交款-地方教育費附加

(2)結轉時:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(3)繳納稅費:

借:應交稅金-城建稅

其他應交款-教育費附加

其他應交款-地方教育費附加

貸:銀行存款

以上內容就是關于"多年未上賬成本費用今年怎么處理?"這一問題的解答,當然是再去調賬,調賬后調整財務報表,大家在遇到這種情況一下要小心謹慎,了解法律風險情況是必要的,我們會計人員需要根據實際情況進行做賬,這樣才不會造成后續的麻煩.