老師，小規模納稅人，今年取得去年10月開的成本費用發票，去年只是做了掛賬，未做成本費用，今年怎么做賬？

墨 追問

2023-04-26 09:36

小企業會計準則

樸老師 解答

2023-04-26 09:43

借利潤分配未分配利潤
貸其他應收款等科目

墨 追問

2023-04-26 09:47

那這筆成本費用匯算清繳調整是在22年還是在23年

樸老師 解答

2023-04-26 09:50

同學你好
這個是跨年調整的

墨 追問

2023-04-26 09:52

是什么意思？是在23年調整嗎？

樸老師 解答

2023-04-26 09:57

同學你好
在今年做跨年調整的分錄

墨 追問

2023-04-26 09:58

好的，老師，那企業所得稅匯算清繳是在那年做，財報需要怎么調整

樸老師 解答

2023-04-26 10:02

按照跨年調整后的來填寫

墨 追問

2023-04-26 10:06

老師你的意思是做匯算清繳這筆賬是在22年匯算清繳里面做，財報年報也要在22年年報調整對嗎？做匯算清繳和財報都是按跨年調整后的來填寫對嗎？

樸老師 解答

2023-04-26 10:10

同學你好
對的
是這樣的

墨 追問

2023-04-26 10:18

老師，如果不調減22年利潤，把這筆成本費用算到23年里面，等到23年匯算清繳的時候調增可以嗎

樸老師 解答

2023-04-26 10:21

同學你好
這個可以的哦

墨 追問

2023-04-26 10:47

謝謝老師耐心講解

樸老師 解答

2023-04-26 11:06

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝