未交增值稅計算表怎么填寫?

未交增值稅的核算:未交增值稅明細科目核算一般納稅人.月份終了自"應(yīng)交增值稅"明細科目轉(zhuǎn)入的未交增值稅額.月份終了自"應(yīng)交增值稅"明細科目轉(zhuǎn)入的多交增值稅額也在"未交增值稅"明細科目核算.

企業(yè)發(fā)生當(dāng)月上交上月未交的增值稅的情況,應(yīng)在"未交增值稅"明細科目核算,其賬務(wù)處理是:繳納時,借記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"等有關(guān)科目.

未交增值稅明細科目期末可無余額,也可能有余額,可能是貸方余額,也可能是借方余額.未交增值稅明細科目期末如借方余額,則反映企業(yè)多交的增值稅額.

應(yīng)交增值稅明細表怎么填?

一般納稅人"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"的填寫:

進項稅額:是企業(yè)購入貨物或接受勞務(wù)而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額.藍色登記企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進項稅額,紅色登記退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額

已交稅金:填企業(yè)當(dāng)月上繳本月增值稅額.

減免稅款:按規(guī)定減免的增值稅款

轉(zhuǎn)出未交增值稅

填企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳未繳的增值稅

銷項稅額:填企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額.

出口退稅:記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物,向海關(guān)辦理報關(guān)出口手續(xù)后,憑出口報關(guān)單等有關(guān)憑證,向稅務(wù)機關(guān)申報辦理出口退稅而收到退回的稅款.

進項稅額轉(zhuǎn)出:記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣,按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額.

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