稅盤的減免稅款如何抵扣未交增值稅?

稅盤的減免稅款如何抵扣未交增值稅?

小規模納稅人首次購入稅控盤,符合二項費用全額抵減應交增值稅條件的,在進行全額抵減并作會計處理時應計入"應交稅費-應交增值稅(減免稅款)"科目;

2、全額抵減應交增值稅時的會計處理如下:

借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)

貸:管理費用

月末,如常進行結轉未交增值稅的會計處理則可;

單位購買的金稅盤的發票認證了還能全額抵扣嗎?

可以,特別在申報的時候需要注意下.有兩種處理辦法:

①因為認證了,可做進項稅額轉出處理:

借 管理費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸 銀行存款

應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

申報的時候:

在增值稅附表二中把進項稅額轉出里填入數額.

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數額.

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額.

在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額.

②不用做進項稅額轉出,把發票當成不抵扣發票處理:

借 管理費用

貸 銀行存款

借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

稅盤的減免稅款如何抵扣未交增值稅?整體上來說,其實根據小編老師針對稅盤減免稅款的相關賬務處理資料的介紹,相信你們都知道在會計分錄上是可以通過減免稅款的明細科目進行核算的,如果你們對此結轉未交增值稅處理有什么問題,不妨來本網站上找老師進行咨詢,會有專業的老師給你們解答的.