當月沒認證的發票怎么做賬務處理

當月沒認證的發票怎么做賬務處理

1、進項發票未認證時,做分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費-待抵扣增值稅進項

貸:銀行存款/應付賬款

2、認證通過,抵扣時做分錄:

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-待抵扣增值稅進項

已認證的發票開具紅字發票賬務處理

1、收到發票認證后發現有誤怎么辦?

由購貨方申請紅字發票,銷售方開具紅字發票并開出正確的增值稅專用發票;原增值稅專用發票已用于申報抵扣的,應作為購買方的記賬憑證,不得退還銷售方,不能作廢,開票方不需要收回原開具的發票.購買方可在"新系統"中填開并上傳《信息表》申請開具紅字專用發票,然后根據開票方開來的紅字發票后作進項稅額轉出,再由開票方重新開具藍字發票給貴公司.

2、已認證的發票對方能作廢嗎?

原則上已經認證的發票不允許對方作廢.但是實際上有時候在溝通不暢的時候,會出現一方認證一方作廢重開的情形.處理辦法是:認證方做進項稅轉出即可.但是發票不能退給對方,對方作廢之后沒有作廢發票在手邊,對于稅務的發票專項檢查需要出具說明.

3、已認證的發票開具紅字發票賬務處理:

1)發票已認證,必須走賬

借:庫存商品/原材料等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款/銀行存款

2)對方作廢時,進項稅額必須轉出

借:庫存商品/原材料等 紅字

貸:應付賬款/銀行存款 紅字

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

當月沒認證的發票怎么做賬務處理?當月沒認證的發票在之后也要盡快認證,要是到了期限還沒有進行認證抵扣,那財務也還有更多的事情要處理,這對財務來說也不簡單.為了避免麻煩,最好是能夠當月收到了發票后在當月完成認證.