4S店收到紅字發票賬務處理

4S店收到紅字發票賬務處理

答:可以參考一般納稅人收到銷售方紅字發票的賬務處理,會計分錄如百下:

1、如果是銷售方,根據紅字發票入度賬,會計分錄:

借:銀行存款等(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

貸:應交稅金問--增值稅(銷項稅額)(紅字答)

同時

借:主營業務成本(紅字內)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據紅票入賬,會計分錄:

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

借:應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:銀容行存款等(紅字)

(購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單,購買方不作進項稅額轉出處理.)

增值稅專用發票跨月怎么沖紅

答:一、普通發票跨月沖紅步驟:

帶上要沖紅的紙質普通發票,到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發票即可!

二、專用發票跨月沖紅步驟:

1、發票沒認證.

銷方申請, 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況,一般購方會有拒收證明), 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!

2、發票已認證,購方申請, 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,將通知單交給銷方,由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可!

紅字發票也就是負數發票,一般是發票開錯之后,要更正的話,就可以開具紅字發票,那么4S店收到紅字發票賬務處理,這個問題大家都掌握了嗎,會計學堂的解答到此結束,如需更多解答,歡迎關注會計學堂,我們在線為您答疑解惑.