總公司所得稅匯算清繳不需要調整的項目需要填嗎

總公司所得稅匯算清繳不需要調整的項目需要填嗎

需要填寫的,稅收金額需要的.

企業所得稅匯算清繳需要調整的項目有哪些

納稅調增的項目包括以下:

1.工資支出:是指計算應納稅所得額時,超過允許扣除標準的工資支出.工資支出包括企業以各種形式支付給職工的基本工資、浮動工資、各類補貼、津貼、獎金等.

職工教育經費:填寫超過《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定的標準(計稅工資總額的1.5%)不得稅前扣除的部分.

2.工會經費:填寫超過《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定標準(計稅工資總額的2%)不得稅前扣除的部分.

3.利息支出:根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定,納稅人在生產、經營期間,向金融機構(包括保險公司和非銀行金融機構)借款的利息支出,按照實際發生數扣除;向非金融機構借款的利息支出,不高于按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分,準予扣除.

4.業務招待費:根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及《實施細則》規定,納稅人按規定支出的與生產、經營的有關業務招待費,由納稅人提供記錄或單獨經稅務機關核準準予扣除.

5.廣告費:指納稅人每一納稅年度發生的廣告費超過銷售(營業)收入2%的部分.自2001年1月1日起,制藥、食品(包括保健品、飲料)、日化、家電、通信、軟件開發、集成電路、房地產開發、體育文化和家具建材商城等行業的企業,每一納稅年度可在銷售(營業)收入8 %的比例內據實扣除廣告支出,超過比例部分的廣告支出可無限期向以后納稅年度結轉.從事軟件開發、集成電路制造及其他業務的高新技術企業,互聯網站,從事高新技術創業投資的風險投資企業,自登記成立之日起5個納稅年度內,經主管稅務機關審核,廣告支出可據實扣除.

企業所得稅匯算清繳需要哪些資料

企業所得稅匯算清繳所需資料

1、營業執照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節表(蓋章)

9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)

10、享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

總公司所得稅匯算清繳不需要調整的項目需要填嗎的問題就講到這里,企業所得稅匯算清繳需要調整的項目有:工資支出、工會經費、利息支出等,根據稅法的規定,需要納稅調整或據實扣除.如果還有其他方面的問題,歡迎大家到會計學堂官網,咨詢我們的答疑老師.