小規模企業本月未開票下月開票怎么填寫申報表？

小規模企業本月未開票下月開票怎么填寫申報表？

將未開票收入數填在銷售收入欄

借:現金或應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅金--增值稅

下月再沖銷以上分錄,          借:現金或應收賬款   (紅字)

貸:主營業務收入        (紅字)

應交稅金--增值稅    (紅字)

根據銷售發票,借:現金或應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅金--增值稅

"未開票收入"填寫未負數,已經被列為申報比對異常情況,網上申報是無法通過的,只有準備資料去納稅大廳申報.這點從需要填寫的"比對異常轉辦單"就可以看出來.

轉辦單很清楚的列出了異常原因,"增值稅申報表附表一"第*欄第5、6列為負數.

當然我們從這個表中還可以獲取一些信息,那就是一窗式比對的主要異常點,發票數據和認證數據的比對.發票數據當然是和開票系統的抄報數據比對,認證數據當然是和你勾選系統以及其他抵扣數據比對.

那么大廳申報要準備哪些資料呢?

a、比對異常轉辦單(稅收管理員簽字確認)

b、增值稅納稅申報表全套打印蓋章

c、未開票收入明細清單(此清單自己制作,體現出未開票申報的來龍去脈,需蓋章)

d、金稅盤

流程就是,資料準備好之后先到專門的管理員處審核,這個根據各地情況,有些地方是到專管員處簽字.簽字后在大廳窗口申報.

注意事項：

1、比對異常轉辦單是在大廳領取,需要蓋章,如果能帶公章出去辦事的當然最方便,如果不行的只有領回來蓋章再去一趟.

2、增值稅申報表最好在自己的網絡申報系統填寫好,然后審核一下,排除除了負數以外的其他問題之后再打印出來蓋章拿去大廳,因為大廳工作人員會給你手工再錄入,如果他審核出現問題,還是需要你改的,你先自己審核一下避免在現場審核出問題后短時間又查不出原因,導致多跑路.比如今天我就出現了這種問題.

還好,我把計算器,所有的資料都帶著的,一會就核對出來了.不然又的回來算.

3、未開票收入這個是自己做的,稅務沒有格式.這個東西的目的就是稅務局要復核一下你前期沒個申報期申報的未開票收入是多少,本期申報的負數有沒有超標,所以你一定要按照申報表填寫,因為他們檢查也是每個月一個個檢查.而且這個單子稅務局簽字后你得留著,下次還要用,算一個累計核對資料吧.

4、稅務管理老師審核完之后,會給你簽字,包括轉辦單和明細表

5、申報完之后,扣款后一定把稅票打出來.

回來查看申報系統,已經變成已經申報.申報方式是上門申報.

體會:未開票收入管理比較嚴格,審核也嚴格,目的就是防止人為調節平衡月度甚至跨年的增值稅,所以在做未開票申報的時候一定要同時做好備查賬,一方面是大廳申報時候審核,一方面是方便自己核對申報表數據.

小規模企業本月未開票下月開票怎么填寫申報表？上面會計學堂小編為大家介紹5點注意事項，大家一定要注意了，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！