實繳增值稅比計提增值稅少怎么辦

實繳增值稅比計提增值稅少怎么辦?

答:少計提增值稅,現在要補提增值稅.

也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅,再補提增值稅,借方紅字沖銷主營業務收入,貸方補提應交稅費--應交增值稅就可以了.

月末時,結轉應交增值稅:

借:應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸:應交稅金-應交增值稅進項稅

應交稅金-未交增值稅

什么時候計提增值稅會計分錄?

一般納稅人增值稅的銷項稅在確認銷售收入時,用應收賬款總額/(1+17%)*17%計算并計提(實際就是銷項稅專用發票上稅額)

借:應收賬款

貸:主營業務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

一般納稅人采購貨物取得增值稅進項發票,并在開票日起180日內到主管稅務局認證的,在認證通過當月計入"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"

在月末,用"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)"-"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"等計算應交增值稅:

借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

在下月初15日內至稅務局申報交納:

借:應交稅費--未交增值稅

綜上所述:如果少計提增值稅,就要補提增值稅呀.關于;實繳增值稅比計提增值稅少怎么辦這個問題,大家應該知道了吧,如果你在實際操作中遇到問題,或還有什么不懂的可以在線咨詢我們金牌答疑老師.