上月做賬,但沒有抵扣怎么辦

上月做賬,但沒有抵扣怎么辦

首先,當月認證但不抵扣發票,則可以這樣考慮:

1、做進項稅額轉出;

2、想抵扣的月份再做錯賬更正轉回進項稅額抵扣.

而如果是上月沒抵扣完的進項稅,則可以這樣:

需要用紅字處理.因為管理費用等損益類科目,貸方特定為結轉本年利潤時使用,而錯賬更正要用紅字.

借:原材料或其他相關科目

其他應付款--待抵扣進項稅

貸:銀行存款或應付賬款

本月發票認證后,

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸:其他應付款--待抵扣進項稅

綜上所述,月認證當月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進項稅額在賬務上計入了成本費用.因此,不能在應交稅金--應交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報表上必須將已經認證的進項稅額申報上,如不申報,下月是不能抵扣的.不知道該進項稅額數額的大小,如金額較小,你可以不做賬務調整.如金額較大你應該進行調整,由于你已經結賬因此涉及損益的應通過以前年度損益調整進行核算.

上個月的發票未認證抵扣這個月怎么做賬?

1,可以將上個月未認證扣抵的發票進行認證抵扣之后的會計分錄處理和本月認證抵扣的會計分錄相同.

2,只有核實并確認了正確的流程運作,才能憑以依法進行調整.

3,一般情況下,申報抵扣數據應與賬面的會計處理數據相一致,如上月賬面數據小于申報數據的,則應于本月予以補作相應會計處理.

稅法規定的扣稅憑證有:增值稅專用發票,海關完稅憑證,免稅農產品的收購發票或銷售發票,貨物運輸業統一發票(或者部分實施"營改增"地區的運輸業增值稅發票).另外,根據財稅[2012]15號通知,自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減.因此,取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟件維護費的地稅發票也可以抵扣.

增值稅發票如何進行認證抵扣?

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種.增值稅抵扣:應交的稅費=銷項稅-進項稅.

一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票,必須自該專用發票開具之日起360日內認證,否則,不予抵扣進項稅額.

進口貨物:一般納稅人取得海關完稅憑證,應當在開具之日起90日內后的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣,逾期不得抵扣進項稅額;一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關收款書,應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對,實行"先比對后抵扣".納稅人取得2009年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證,仍按原規定執行.

小規模納稅人不允許抵扣.

上月做賬但沒有抵扣怎么辦?具體的處理辦法小編已經為大家講解清楚了,至于上個月的發票未認證抵扣這個月怎么做賬呢?其實就是和本月繼續認證抵扣的發票一樣的入賬就可以的,上個月沒有進行認證抵扣的發票是可以到下個月再進行認證抵扣的.但是沒有認證抵扣的發票最好不要進行入賬,因為這不符合國家要求.