進項銷項抵扣完了還交所得稅嗎

進項銷項抵扣完了還交所得稅嗎

答:進項是要交印花稅,同時差額中還在交企業所得稅.

進項銷項抵扣會計分錄怎么寫?

1、發生銷售時

借:銀行存款

貸:主營業務收入

貸:應納增值稅-銷項稅額

2、購進原材料時

借:原材料

借:應納增值稅-進項稅額

貸:銀行存款(或應付賬款)

3、如果當月有進項稅額轉出

借:在建工程(或固定資產、應付福利費等)

貸:應納增值稅-進項稅額轉出

會計分錄結轉進項銷項稅?

1、結轉銷項稅額

借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅

貸:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅

2、結轉進項稅額

借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅

因為進項稅、銷項稅、未交增值稅都是"應交稅金-應交增值稅"的次級科目,根據公司賬簿格式選擇或電算化系統科目配置規則,是否進行科目結轉,什么時間進行結轉,現實操作中也不一樣.比如,應用SAP的企業,往往是在年末,對全年的進項稅、銷項稅進行一次結轉,目的是把這兩個科目余額清零!

進項和銷項:

會計中的進項就是買進的東西;銷項就是賣出去的東西.

進項稅額的確認及帳務處理:當銷售方銷售貨物或提供應稅勞務時,對于購買方或受讓方而言,就是購進貨物或接受應稅勞務,銷售方收取的銷項稅額就是購買方支付的進項稅額.但并不是購買方支付的所有進項稅額都可以從銷項稅額中抵扣,只限于增值稅扣稅憑證上注明的增值稅額.因此進項稅額的確認應以取得增值稅扣稅憑證為準.

銷項稅額的確認及帳務處理:由于銷項稅額是按照銷售額和規定的稅率計算的,因此銷項稅額的確認問題就歸于銷售額的確認問題,總的原則為取得銷售額或取得索取銷售額憑據的當天.

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