增值稅抄稅報稅流程?

增值稅抄稅報稅流程?

【一般納稅人增值稅申報流程】納稅人認定為一般納稅人后,應及時安裝【企業電子申報管理系統】進行增值稅納稅申報.一般說來,完成一次增值稅申報要分六步;本月底發票認證,次月初抄稅,申報,報稅,繳稅,清卡(盤).戳圖查看全流程↓(注意,報稅和申報的區別)

① 【發票認證】在稅款所屬期內完成,在認證通過的次月申報期內申報抵扣進項稅額,不足抵扣的部分可結轉下期繼續抵扣(但當期必須申報).例如:6月認證專用發票且認證相符,那么應在7月申報期內進行申報、抵扣,不足抵扣的部分結轉下期繼續抵扣.

②【抄稅】是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數據抄入報稅盤(稅控盤,下同)或IC卡的操作,每月開具發票之前需要先進行抄稅.

③【報稅】是指將已抄至報稅盤或IC卡中的開票數據報送給稅務機關,可選擇網上報稅或上門報稅.其中,【網上報稅】需使用網上抄報稅軟件,目前只適用于IC卡用戶,報稅盤(或稅控盤)用戶不適用.

④【網上申報增值稅】網上申報、繳稅需要使用數字證書,數字證書可向廣州市電子簽名中心申領

⑤【返寫監控數據(清卡)】是指在納稅人完成報稅,且申報表通過(包括比對異常處理)稅務機關系統"一窗式"比對后,稅務機關將監控數據返寫至納稅人的報稅盤或IC卡中,完成報稅盤或IC卡解鎖,使納稅人的稅控開票系統在申報期后可繼續開具發票.返寫監控數據又稱"清卡"("清盤").

⑥【申報數據文件制作】申報數據文件通過"廣東企業電子申報管理系統"制作,在進行增值稅申報之前完成.該系統可通過稅友網(廣東站)下載.

⑦【申報期限】增值稅一般納稅人的抄報稅、納稅申報時間原則上為每月的1-15日,在納稅期內遇最后一日為法定休假日的,申報期順延至下一個工作日;在每月1日至15日內有連續3天以上法定休假日的,申報期按休假日天數順延.

一般納稅人每月進行抄報稅、納稅申報直至完成最后一個"清卡"步驟后,才能領用發票.

每月如何抄報稅?

每月抄報稅流程

1、財務報表做好后,直接在網上申報,前提是扣款賬戶必須有足夠的余額扣款

2、企業所得稅是季度報表,不是每月都申報的

3、社會保險個人部分每月從工資里代扣代繳就可以了

4、個人所得稅每月從工資里代扣代繳

5、地稅包括城建稅、河道管理費、教育費附加、地方教育費附加隨每月財務報表電子申報

6、購買發票時從系統里打印發票匯總表并加蓋公章、帶好發票購用薄、辦稅人員聯系卡、最后一張發票原件復印件、增值稅發票申請表并加蓋公章、金稅卡到稅務大廳驗舊購買新的發票

抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡,然后報稅務部門讀入他們的電腦,以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發票的,就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下.

在不同的學習階段完成不同的學習內容,以上就是會計學堂小編為大家整理的關于增值稅抄稅報稅流程?若還有不懂的地方,可以聯系窗口答疑老師.