企業所得稅以前多交抵稅怎么做賬？

企業所得稅以前多交抵稅怎么做賬

答:應該是1、今年上交稅金分錄計提時:

借:所得稅費用-所得稅15000

貸:應交稅費-應交所得稅15000

結轉時:

借:本年利潤15000

貸:所得稅費用-所得稅15000

上交時:

借:應交稅費-應交所得稅15000

貸:銀行存款15000

去年多交的10000 應該這樣處理,不可以用今年的抵減,如果想抵減,必須是稅務機關批準后才可以抵減.

批準后的賬務處理 是,把去年多交的10000在今年調整賬務,

分錄是:

借:其他應收款-稅款(多交部分)10000

貸:以前年度損益調整10000

結轉時:

借:以前年度損益調整10000

貸:利潤分配-未分配利潤10000

多上交10000.報稅務機關退稅,如果退稅批準,分錄為:

借:銀行存款10000

貸:其他應收款-稅款(多交)10000

如何繳納企業所得稅

1.若你開通網上申報進入國稅網站登入,申報的數據是根據你做的利潤表上的利潤總額申報,利潤總額為虧損時,系統自動計算應交所得稅0,利潤總額為正數時,系統自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認利潤總額沒錯 點提交扣款即可

2.若沒有開通

門前申報,準備會計報表封面,所得稅申報表(國稅網站 下載),申報的當季度最后一個月利潤表,資產負債表 ,加蓋公章  ,稅局窗口排隊申報二 .是一年一次還是一季度一次還是一月一次

一個季度一次 ,比如現在第二度,應在7月15號之前申報三. 我看過書上有種是每季度預繳,年度匯繳,好像每個季度就算是不要交稅,也要去國稅零申報季度預繳指的是每個季度才照常申報,年度匯繳是指申報一整年的,

不同的是 季度申報的利潤總額以每個季度的申報 而年度匯繳是申報整年的利潤總額,也就是12月利潤表上本年累計數的利潤總額.

其中本年匯繳是需要請中介(事務所)簽證,鑒證后的利潤*0.25 最后的應交稅金 跟你以前季度預繳相比較  多退少補.

以上詳細介紹了企業所得稅以前多交抵稅怎么做賬,也講了企業所得稅應該如何繳納.企業所得稅是一種大稅,企業一定要在繳納企業所得稅的時候搞清楚如何賬務處理,如果你對本文的介紹不是很滿意,那么建議你咨詢一下會計學堂的在線老師,老師可以給你更加詳盡的回答.