出口退稅如何辦理?

出口退稅如何辦理?

一,核銷和退稅申報所需資料:

收匯核銷所需資料:

1,        核銷單

2,        報關單(出口收匯專用聯),前提已以電子口岸交單

3,        銀行結匯水單

4,        出口收匯核銷表(一式兩份)

退稅申報所需資料:

1,        核銷單(退稅專用聯,已核銷過)

2,        報關單(退稅專用聯),前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單

3,        進項發票(已認證)

4,        出口發票(有些地方不用附此單證)

以上四種資料把報關單順序,外加封皮封底裝訂

另外所需三表一盤:

此步操作,可看另外一置頂貼,外貿退稅9.0系統的操作方法,操作完成后,可以打印出以后表格和導出U盤

1, 出口退稅匯總表(一份)

2, 出口退稅出口明細表(三份)

3, 出口退稅進貨明細表(三份)

4, 轉為正式申報后生成的資料導入U盤

二,出口的大概流程

1, 申領核銷單

2, 核銷單網上進行口岸備案,做報關資料(箱單,發票,報關委托書,一般貿易的報關單,核銷單等給貨代,以便報關)

3, 拖箱,工廠裝柜(在這里要特提一點,大多數的是FOB成交價,客戶指定貨代,一般情況允許的情況下,盡量不要用指定貨代來拖柜,他們的費用高的嚇死人,你可以自行拖柜)

4, 起運

5, 在中間的這一段時間內,為了退稅能及進行,可以讓工廠及時開票,認證,催匯,催單等操作

6, 單證退回后,先進行核銷單和報關單電子口岸交單工作(也可以不等退回,先行操作,企業可自行選擇)

7, 核銷

8, 退稅

出口退稅怎么計算?

1.先計算當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額=0(假設無內銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0(假設為零)=-(843-480)=-363

其中:

當期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=4802.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=5403.當第1.項計算結果為正數時,不退稅;

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