現金日記賬如何結賬?

現金日記賬如何結賬?

1,結出余額.每日記完最后一筆數據,結出當日余額,同時與庫存現金核對相符.

2,結出本期發生額,分為日結和月結兩種.

(1)日結.現金日記帳須按日結出當日發生額,并在該欄下劃一道通欄紅線,加計本日收入發生額和本日支出發生額,在"摘要"欄內注明'本日合計',再在下面劃一道通欄紅線,對于'本日合計'的余額欄可以不填余額.

(2)月結.現金日記帳須按月結出本月發生額,每月最后一筆數據登記完并加計'本日合計'后,在下面一行結出本月發生額.方法是把每日的收入發生額和支出發生額累加起來,在"摘要"欄內注明"本月合計"字樣,下面再劃一道通欄紅線即可.

3,年末結轉.年度終了,在現金日記帳的最后一筆數據結出'本日合計'和'本月合計'金額和余額后,同時在下面劃兩道通欄紅線,表示本年已全部記完現金收支業務,應在下一行'摘要'欄內注明"結轉下年",這樣年末現金余額自動結轉下一年的年初,不需要人為把余額調平.年末余額結轉后現金日記帳的帳頁有空行的不必劃銷.

出納中的現金流水賬怎么記?

一、 所謂現金流水帳實際上是順序記賬法,就是按時間順序把所發生的業務收支等級入賬.記賬時要掌握以下要領:

1、登記入賬時間;2、按收支憑證邊排填寫順序號;3、摘要欄內填寫發生業務的內容;4、收入現金時記入帳頁的借方、付出現金時、記入帳頁的貸方.

二、建賬.

1、在賬本的扉頁上填寫帳簿使用單位;2、賬簿啟用時間;3、經管人姓名;4、賬簿名稱;5、加蓋大小章;6、如果使用年度中更換了使用人,還的填寫交接人姓名、交接時間.

三、報表.到月末、季末或年末時,如果需要報表時,應該先結出相應時間的發生額、本期余額和累計余額,按報表所需要的內容,把結出的數字填報相應的欄內即可.

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