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星河老師

職稱： 中級會計師,稅務師,CMA

2021-11-24 14:40

同學
你好，
出納工作交接注意事項：
1、現金余額：所現金收付單據全部入賬并且結現金賬余額與交接準確
2、銀行存款余額：所銀行收付單據入賬并且結銀行存款賬余額打證明銀行打印張臨賬單并且編制張余額調節表
3、要接收銀行支付憑證（包括：支票、貸記憑證、電匯單、匯票委托書等）全部登記交接表（特別編號單據）點重要萬發前支付沒入賬與沒關系表明前面納所）
4、別外接收銀行印鑒章收印鑒章做記號（般情況能辨）萬事能判斷前
轉賬支票與現金支票印鑒章蓋左邊財務專用章右邊章區別：轉賬支票（左角劃二斜線）收款收款單位名稱（由收款背書）盡量要寫（發遺失沒風險要背書沒用）；現金支票（劃線）收款本單位（要背面蓋銀行印鑒）、或者（現金支票能給單位）
納工作交接：
1.首先交接支票銀行記賬支票數量與賬記載要相符才能簽字蓋章并接手
2.交接現金現金記賬要款賬相符才能簽字蓋章并接手
3.兩項若現實際數目與賬面符立即請示主管領導處理：般實際情況記錄案著領導面三（新、納加主管領導）簽字蓋章由新納保管才接手
4.清點、交接保險柜
5.清點、交接印鑒
6.銀行記賬現金記賬記賬沒技巧言要做清結要做帳款相符
7.發現賬款相符首先要檢查賬沒記錯再檢查款沒數錯要仔細憶仔細查找實查錯處實記錄賬目絕用自錢退少補（否則說清楚）
8.問單位手花錢買東西要誰簽字同意才行每筆支都必須負責簽字否則能給錢責任問題單位比較1000元由誰簽字1000元由誰簽字
9.跑銀行納事要注意安全尤其存取現金候數額較候請領導派車、派保證安全
10.除兩種賬納管別賬別賬應該由計管計納應該互相幫助種幫助應該幫助查幫助找幫助憶納絕幫助計做賬計幫助納管錢管支票
11.每筆支（論支票現金）都要要求收款具發票（單位）或收據（）論哪怕本單位手必須做
12.所憑證都要保管每月按統交給計

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相關問題討論
可以打印出來的，你們需要打印出紙質的留存。
2023-02-10 13:30:54
同學 也可以在本頁最后一行用鉛筆字結出發生額合計數和余額，核對無誤后，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及余額，在摘要欄內寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最后一行寫“過次頁”的發生額和余額。
2022-09-21 10:32:28
你好，把錯誤的劃線更正
2022-05-04 09:56:42
你好； 期初 先寫0 ；后面根據業務來登記 按照時間 　1、按時間順序逐筆登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。 　　2、定期（每月至少一次）與會計核對現金。
2022-03-24 12:48:16
嗯，你好，需要的也是每天最好都核對一下賬目和實際手里的錢。
2022-02-21 16:00:45
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