銀行存款對賬要怎么做?

銀行存款對賬要怎么做?

銀行存款日記賬的核對主要通過與銀行送來的對賬單進行核對,包括以下三項內容:

(1)銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對,做到賬證相符.

(2)銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對,做到賬賬相符.

(3)銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對,做到賬實相符.

前兩個方面的核對,與現金日記賬的核對基本相同.主要說明一下企業與銀行之間的"賬單核對".

理論上講,企業銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的"銀行存款對賬單"無論是發生額,還是期末余額都應該是完全一致的,因為它們是對同一賬號存款的記錄.但是在實踐中通過核對,會發現雙方的賬目經常出現不一致的情況.原因有兩個:一是有"未達賬項";二是雙方賬目可能發生記錄錯誤.無論是"未達賬項",還是雙方賬目記錄有誤,都要通過企業銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的"銀行存款對賬單"進行逐筆"勾對"才能發現.

對賬具體方法是,由開戶銀行定期將銀行復寫賬的副本作為對賬單提供給各單位,出納員把企業"銀行存款日記賬"中的借方和貸方的每筆記錄分別與"銀行存款對賬單"中的貸方和借方的每筆記錄從憑證的種類、編號、摘要內容、記賬方向、金額等方面加以核對,對上的即在對賬單和銀行存款日記賬上分別做出記號(一般為"√").一旦發現本單位漏記、重記、錯記或串戶等情況,應由單位更正后登記入賬.在與開戶銀行核對余額過程中,由于未達賬項的存在,常常使銀行賬面余額與單位銀行存款日記賬賬面余額發生不符.

求銀行存款余額調節表,帶公式?

銀行存款余額調節表

企業銀行日記賬余額 銀行存款余額

加:銀行已收企業未收 加:企業已收銀行未收

減:銀行已付企業未付 減:企業已付銀行未收

余額 余額

如果相等,表明企業和銀行的賬目沒有差錯:反之,說明記賬有錯誤,應進一步查明原因,予以更正.

作用:銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用,不得用于調整銀行存款賬面余額,不屬于原始憑證.

另外,在銀行存款余額調節表中,銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄.

經過小編的介紹的銀行存款對賬要怎么做?應該先銀行存款日記賬的核對主要通過與銀行送來的對賬單進行核對,如果你們還有其他的概念的話,可以詳情來咨詢會計學堂,我們將第一時間為你們解答!