跨月發票紅沖后增值稅怎么申報?

跨月發票紅沖后增值稅怎么申報?

答:那張發票可以先按暫時按正常票做賬:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

等到發票沖紅,開了紅字發票,再沖回上月的分錄:

借:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應收賬款

因為上月已開,就要征收增值稅的,無法補救的了,只能等到這個月開了紅字發票沖回,等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的,相當于先征后減,實質不影響當年的稅款總額.

上個月的紅字發票這個月報稅如何申報:

普通增值稅發票,在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發票稅額計算.

增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發票通知單注明的進項稅額"的金額是指開具紅字發票通知單的金額.有進項稅額轉出的時候填寫.若是你是銷方,開具紅字發票,不需要填寫21欄.

跨月發票紅沖后增值稅怎么申報大家學會了嗎?最后會計學堂小編溫馨提醒,

增值稅有申報期限,按照規定,增值稅納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起15日內申報納稅.一般情況下,基本都是一個月申報一次,時間正常情況下就是次月15日之內,千萬不要逾期!逾期現在不僅要罰款,還要影響企業納稅信用等級哦,如果大家還有不明白地方,可以在線咨詢專業會計老師.