企業往來款要繳增值稅嗎?

企業往來款要繳增值稅嗎?

企業借款給個人，如果約定了借款利息的，企業應對借款利息收入繳納增值稅。

如果企業企業無償借款給員工，是需要根據同期同類貸款利率計算出企業的借款利息收入繳納增值稅。

因為根據財稅〔2016〕36號文規定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，視同銷售服務，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。無銷售額的，主管稅務機關有權按照下列順序確定銷售額：(一)按照納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產或者不動產的平均價格確定。(二)按照其他納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產或者不動產的平均價格確定。(三)按照組成計稅價格確定。所以，無償借款給個人，需要根據同期同類貸款利率計算出企業的借款利息收入繳納增值稅。

公司每月應交的增值稅怎么算?

計算公司每月應交的增值稅，要區分公司是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人

1 增值稅一般納稅人的計算方法：

應納稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額

本月銷項稅額=本月的銷售額÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)

本月進項稅額為本月取得并認證的增值稅專用發票和海關專用繳款書上注明的增值稅稅額，取得的運費發票*7%，取得的農業生產者農產品發票或收購發票上開具的金額*13%。

2 增值稅小規模納稅人：

本月取得的銷售收入÷(1+0.03)*3%

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