貨已到發票未到要進行賬務處理嗎?

貨已到發票未到要進行賬務處理嗎?

可以按下面幾種情況進行帳務處理： 1、貨已到,未付款，暫估價入賬 借：原材料(或庫存商品) 貸：應付賬款 2、發票已到，款未支付情況
(1)沖銷暫估入賬分錄 借：原材料(或庫存商品) 紅字 貸：應付賬款 紅字 (2)按發票金額入賬 借：原材料(或庫存商品) 借：應交稅金--增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款 (3)支付貨款時 借：應付賬款 貸：銀行存款(或現金) 3、發票已到，款已支付的情況 (1)沖銷暫估入賬分錄 借：原材料(或庫存商品) 紅字
貸：應付賬款 紅字 (2)按發票金額入賬 借：原材料(或庫存商品) 借：應交稅金--增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款
注：如果是小規模納稅人，上面分錄中的“應交稅金--增值稅(進項稅額)”科目不要做。

購貨方收到紅字發票，購貨方賬務怎么處理?

一、因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：

1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)

貸：應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

大家都知道凡是與“高級”沾邊的，肯定就不是輕而易舉拿下的，所以，想要獲得中級會計證，就要懂得把握機遇，做好迎接挑戰的準備!以上就是會計學堂小編為大家貨已到發票未到要進行賬務處理嗎的全部內容了。