跨年漏了一筆收入沒做怎么處理?

跨年漏了一筆收入沒做怎么處理?

1、上年財務利息收入漏做賬,跨年了補做一筆會計分錄是：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調整

2、結轉時：

借：以前年度損益調整

貸：未分配利潤

3、以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，進行相應的盈余公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。

跨年未開發票確認收入?

跨年未開發票，如果真的銷售出去，可以做無票收入。無票收入，就是不開發票的收入，通常是付款人不需要發票。對于這種收入應與開票收入一樣正常核算并納稅，做賬依據有收款單及你的履約證明等。

無票收入入賬方法：

1.收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業務入賬的。無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業務收入，再乘0.17記入應交稅金-應交增值稅-銷項稅。

2.無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入窗口，這樣做是正規做法，稅局當然歡迎，更談不上要去找你的麻煩了。

3、無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今后會要發票，確認需要發票的話可以留到開票后再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。

無票收入報稅方法：

點擊“發票采集”—“無票視同銷售或納稅檢查調整”—點擊“增加”—業務類型選擇“無票銷售收入”—填寫完畢—“確定”—退出;

點擊“填寫報表”—打開“附表1”，系統自動將銷售金額和稅額填寫到第4行“未開具發票”;打開“主表”，系統自動將銷售收入合計到第1行“按適用貨物及勞務銷售額”及第2行“其中：應稅貨物銷售額”，自動將銷項稅額合計到第11行“銷項稅額”。

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