老師您好，去年漏記了一筆主營業務收入，銷項稅多記了，在今年會計賬務上怎么處理？

喜悅的航空 追問

2019-04-18 18:05

就做這一筆分錄就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2019-04-18 18:06

你好，需要把 以前年度損益調整——主營業務收入轉到利潤分配——未分配利潤 
借；應交稅費（銷項稅額）
貸；以前年度損益調整——主營業務收入
借；以前年度損益調整——主營業務收入
貸；利潤分配——未分配利潤

喜悅的航空 追問

2019-04-18 18:08

我一共要做兩筆分錄對嗎老師，然后所得稅是在今年繳納嗎？

鄒老師 解答

2019-04-18 18:09

你好，是的 
所得稅需要在做去年匯算清繳的時候補交

喜悅的航空 追問

2019-04-18 18:12

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-18 18:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

喜悅的航空 追問

2019-04-18 18:18

好的，再次感謝老師的解答

鄒老師 解答

2019-04-18 18:58

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！