本年利潤總賬數額記錯報表如何處理?

本年利潤總賬數額記錯報表如何處理?

如果本年利潤科目在總帳和明細帳中的余額相符，只是與利潤表不符的話，請檢查：

(1)利潤表是根據明細賬中損益類科目本期發生額填寫的，看看是否存在金額寫錯、計算錯誤。

(2)凈利潤=利潤總額-所得稅。看看所得稅是否作提取、結轉分錄了。

年末結轉本年利潤怎樣做會計分錄?

一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄 ：

1、先將余額轉入未分配利潤

借：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤

2、

(1)如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。

(2)結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：

按利潤總額的10%計提法定盈余公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈余公積

根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈余公積

向股東分配利潤

借：利潤分配——未分配利潤

貸、應付股利

可以合并以下作如下分錄

借：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——提取盈余公積

貸：利潤分配——應付股利

二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經營結果為虧損，則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補。

借：利潤分配——未分配利潤

貸：本年利潤

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