當月認證對方作廢發票怎么做賬?

2018-08-02 11:44 來源：網友分享
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當月認證對方作廢發票怎么做賬，根據國家稅務總局規定對于已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書，然后根據通知單開一張紅字發票即可，希望本文內容能對您有所幫助。

當月認證對方作廢發票怎么做賬?

《國家稅務總局關于認真做好增值稅專用發票發售、填開管理等有關問題的通知》(國稅函

[2003]785號)第四條規定：在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，或雖已收回專用發票抵扣聯及發票聯但購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情

況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。

解決辦法：

對于已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書，然后根據通知單開一張紅字發票即可。

1、發票已認證，必須走賬

借：存貨或成本類科目

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款或貨幣類科目

2、作廢須轉出時，原賬沖回

借：存貨或成本類科目 紅字

貸：應付賬款或貨幣類科目 紅字

應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

3、重新取得別的發票時按第1條執行。

當月認證對方作廢發票怎么做賬?

過期未抵扣的進項發票怎么辦?

增值稅發票自開出之日起180天內要抵扣，如果你們沒有抵扣，不需要承擔什么責任或者處罰，但是財務上要做處理，有兩種處理方式，一種是和供應商協商，退還該發票，由對方作廢后重新開一張發票給你們，由于開票日期變了，所以新開的發票可以抵扣。另外一種處理方式為不抵扣，不更換發票，直接用這張發票入帳，但是不抵扣進項稅，將稅金做為購買商品的成本一并入帳，相當于你們收到的是普通發票一樣處理。

以上是會計學堂小編整理的當月認證對方作廢發票怎么做賬，你們看完后應該都有了自己的認知和理解.獲取更多精彩的財務會計干貨,就請持續關注會計學堂的官網更新!

增值稅發票
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  • 當月開錯發票作廢對方說已認證，怎么辦 問

    你好，收回原票，對方進項轉出，你重新開具給對方就可以了。 答

  • 夸月對方未認證發票怎么做廢 問

    如何開具紅字增值稅專用發票 增值稅專用發票開具紅字發票的申請流程分為三步：紅字信息表填開、接收校驗通過信息表、銷售方開具紅字發票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統進行申請操作。 第一步：填開并上傳《增值稅專用發票紅字信息表》 兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。 1、購買方申請 (1)購買方取得專票已抵扣情形： 購買方在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《紅字信息表》，在填開《紅字信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。 購買方在當期申報時依據《紅字信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。 注意：購買方已經抵扣進項發票的選擇【已抵扣】；購買方于非申報期已認證通過但是未申報抵扣進項發票的，依然是選擇【已抵扣】，待申報期時需要申報抵扣該筆進項稅額。 (2)購買方取得專票未申報抵扣情形： 購買方取得專用發票未申報抵扣，且發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方可在開票系統中填開并上傳《紅字信息表》，填開《紅字信息表》時應填寫對應的藍字專用發票信息。 注意：購買方未申報抵扣進項發票的選擇【未抵扣】。 2、銷售方申請 銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在開票系統中填開并上傳《紅字信息表》，銷售方填開《紅字信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 第二步：接收校驗通過信息表 主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《紅字信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編碼”的《紅字信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。 納稅人也可憑《紅字信息表》電子發票信息或紙質資料到稅務機關對《紅字信息表》內容進行系統校驗。 特別提醒：填錯的信息表未上傳時，可直接在開票系統中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應憑已開具《開具紅字增值稅專用發票信息表》全部聯次和《作廢紅字發票信息表申請表》(加蓋公章)到辦稅服務廳辦理信息表的作廢。 第三步：開具紅字專用發票 銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《紅字信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《紅字信息表》一一對應。 特別提醒：沒有上傳成功的信息表可以重復進行上傳，上傳成功也審核通過的信息表，沒有開具負數發票的前提下可以重新下載。 答

  • 當月開出去的發票，對方已經認證了，我方還可以作廢嗎？？ 問

    你好，當月開出去的發票，對方已經認證，你們就不可以作廢了，只能沖紅。 答

  • 上個月發票我方已認證，對方又作廢了，但是對方重新開了一張發票，怎么做分錄 問

    您好！申報的時候做進項稅額轉出。借應付賬款 貸原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 答

  • ?請問下，現在數電票當月開錯也只能開紅字發票，那么對于當月開出當月發現錯誤紅沖（受票方未認證），這種還要做賬嗎？之前紙質的發票就是作廢，保管作廢發票即可。 問

    您好，也還是需要做賬的。 答

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