費用報銷打款退回再打款其會計處理如何做？

費用報銷打款退回再打款其會計處理如何做？

答：首先，小編需要提醒您的是，任何一種類型之請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書面核準。

報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證（發票之單位名稱必須是正確無誤（合富生化/合益信息/合康生物）），由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經授權人員核準并經財務部復核通過，方可付款。

因此，如果是費用報銷打款退回再打款，對于這一過程其會計處理如下：

1、第一次匯款時

借：管理費用（或其他應收款）

貸：銀行存款

2、第二次匯款時：

借：管理費用（或其他應收款）

貸：銀行存款

3、收到退款時:

借：管理費用（或其他應收款）（紅字）

貸：銀行存款（紅字）

費用報銷打款退回再打款，現在您會做該會計分錄了沒？想要知道更多會計知識，趕緊關注會計學堂的文章吧。