客戶退回來的成本該怎么做分錄？
1、先沖減銷售收入借：商品銷售收入 應交稅金－應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款再入庫借：庫存商品 貸：商品銷售成本
2、銷售商品退回作相反分錄借：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款等等（相應科目）同時，把結轉的成本也要沖回借：庫存商品 貸：主營業務成本
3、退回銷售商品時，做紅字沖銷憑證借：銀行存款等（紅字）貸：主營業務收入（紅字）貸：應交稅金--增值稅（紅字）同時：借：主營業務成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）
客戶退貨編制會計分錄應注意：
1、確定這項業務涉及那些會計科目，會計科目屬于哪類，如：資產類、負債類等。
2、確定會計科目借貸方向、金額。即：借貸方向、科目名稱、金額必須全部具備、正確。
3、凡是有明細科目的，必須把明細科目寫上。
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當時確認了收入，結轉了成本， 借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費負數 借庫存商品借主營業務成本負數 答
學員您好，借：應收賬款負數，貸：主營業務收入負數，應交稅金應交增值稅負數。 借：原材料主營業務成本負數，貸：庫存商品負數（倒擠） 答
借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業務成本 答
同學您好，借：銀行存款100，營業外支出900，貸：庫存商品1000 答
這種情況下，應當以客戶支付的金額為基準進行分錄，將款項備付賬戶減少金額寫入貸方，將客戶收款賬戶增加金額寫入借方；同時，根據客戶打回的金額，在款項備付賬戶增加金額寫入借方，將客戶收款賬戶減少金額寫入貸方。由于雙方交易不一致，客戶可能會有拒付行為，應當仔細核對款項準確性，謹防款項流失帶來的經濟損失。 答
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