異地預交的所得稅月末要結轉嗎？

異地預交的所得稅月末要結轉嗎？

必須的。當月先計提，在當月月底結轉，下月繳納

1、計提時：借：所得稅費用

貸：應交稅費-企業所得稅

2、月底結轉：借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、交納時：借：應交稅費-企業所得稅

貸 ：銀行存款

季度預繳的企業所得稅如何做分錄：

1、按月或按季計算應預繳所得稅額：

借：所得稅

貸：應交稅金 -- 應交企業所得稅

2、繳納季度所得稅時：

借：應交稅金 -- 應交企業所得稅

貸：銀行存款

3、跨年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅金 -- 應交企業所得

4、繳納年度匯算清應繳稅款：

借：應交稅金 -- 應交企業所得稅

貸：銀行存款

5、重新分配利潤

借： 利潤分配 - 未分配利潤

貸：以前年度損益調整

異地預交的所得稅月末要結轉嗎？答案是需要的，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學堂將會針對你的問題，盡力為你解決!