老師，企業異地預繳的企業所得稅如果沒有抵扣是每月都要結轉還是預繳的當月結轉，年末再又結轉？

小盼 追問

2023-01-10 16:15

是手動結轉嗎？去年沒有結轉現在還能再做賬或沖賬嗎？年末也是手動結轉嗎？

鄒老師 解答

2023-01-10 16:17

你好，如果是手工做賬，就是手動結轉。
去年沒有結轉，需要補做結轉處理 

小盼 追問

2023-01-10 16:19

用了記賬軟件，我的意思是每個月都做結轉那年末還要做結轉嗎？還是不用補之前的直接再一次補結轉？

鄒老師 解答

2023-01-10 16:20

你好，需要每個月做相應的結轉處理 

小盼 追問

2023-01-10 16:23

那現在再補去年每個月的結轉可以嗎？

鄒老師 解答

2023-01-10 16:25

你好，可以這樣處理的 

小盼 追問

2023-01-10 16:29

預繳的全部沒有抵扣那就是交的時候做一筆，然后每月結轉一次，年底自動轉到本年利潤科目嗎？老師能再說一下預繳和結轉的分錄怎么做嗎？

鄒老師 解答

2023-01-10 16:29

你好，企業異地預繳的企業所得稅，只需要做一筆這個分錄就是了

借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款