非本公司職工發票已入賬如何處理

非本公司職工發票已入賬如何處理

答：(1)非本單位員工的發票與公司的業務若是相關，只要是實際支出了，都應入賬，比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入：管理費用-業務招待費，比如支付他人的勞務費可以計入：管理費用-勞務報酬，按照稅法規定在企業所得稅前扣除;

(2)非本單位員工的發票與公司的業務若不相關，與公司取得收入經營無關的費用不論如何入賬，應該全部做納稅調增，不能在企業所得稅前扣除。

涉稅提醒：

(1)企業為非本企業員工報銷差旅費用，該項費用如果與本企業的正常生產經營無關，應確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用，而非支付的個人所得，則不征收個人所得稅。

不是本公司員工的名字的飛機票能做為報銷憑證入賬嗎?

不是本公司員工的名字的飛機票是不能做為報銷憑證入賬的

從財務制度的規定來說，報銷差費必須是本單位的正式員工，花名冊上有其名的，不是本公司員工的名字的飛機票最多只能做為業務招待費入帳，這是違法財經紀律的，這個在所得稅匯算清繳中是要剔除的。

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